新锐股份此次发行的保荐机构为民生证券股份有限公司，保荐代表人是王启超、赵劲松。这是民生证券今年保荐成功的第18单IPO项目。此前，1月6日，民生证券保荐的珠海安联锐视科技股份有限公司过会；1月8日，民生证券保荐的上海皓元医药股份有限公司过会；1月13日，民生证券保荐的徐州浩通新材料科技股份有限公司、苏州仕净环保科技股份有限公司、张家港中环海陆高端装备股份有限公司、深圳市迅捷兴科技股份有限公司过会；1月20日，民生证券保荐的南京雷尔伟新技术股份有限公司过会；2月2日，民生证券保荐的广州三孚新材料科技股份有限公司过会；2月5日，民生证券保荐的北京阳光诺和药物研究股份有限公司过会；2月25日，民生证券保荐的广东炬申物流股份有限公司过会；3月4日，民生证券保荐的山东力诺特种玻璃股份有限公司过会；3月11日，民生证券保荐的上海能辉科技股份有限公司过会；3月17日，民生证券保荐的广东利元亨智能装备股份有限公司过会；3月25日，民生证券保荐的广东中旗新材料股份有限公司过会；5月18日，民生证券保荐的江苏宏微科技股份有限公司过会；6月3日，民生证券保荐的上海优宁维生物科技股份有限公司过会；6月18日民生证券保荐的广东万年青制药股份有限公司过会。

　　新锐股份主要从事硬质合金及工具的研发、生产和销售。硬质合金属于国家战略性新兴产业，公司专注于硬质合金领域的技术开发，逐步掌握了矿用、切削及耐磨等应用领域的硬质合金核心技术，具备了较高的生产工艺水平，建立了完善的销售渠道。

　　截至招股说明书签署日，公司第一大股东吴何洪直接持有公司2329.7万股股份，直接持股比例为33.47%，通过新宏众富间接持有公司38.5万股股份，合计持有公司总股本的34.03%。除吴何洪外，公司其他股东持股比例较低且较为分散，吴何洪可以依据其所持有的表决权和担任的职务，对公司经营决策和董事、高级管理人员任免施加重大影响，因此吴何洪为新锐股份的控股股东、实际控制人。吴何洪，公司董事长、总裁，1966年5月出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权。

　　新锐股份本次拟在上交所科创板上市，本次拟发行股份不超过2320万股(不含采用超额配售选择权发行的股票数量)，占发行后总股本的比例不低于25%；本次发行均为新股，不涉及股东公开发售股份的情形。新锐股份拟募集资金6.52亿元，用于硬质合金制品建设项目、牙轮钻头建设项目、研发中心建设项目、补充流动资金。

　　上市委现场问询问题

　　1。请发行人代表：(1)结合境内和境外市场的寄售、直销非寄售、经销等不同模式下的销售收入和毛利率情况，全面评价境内外各种销售模式对发行人报告期内经营成果的影响程度；(2)分析对各主要客户寄售产品余额波动的原因及合理性，说明对寄售产品管理的内部控制程序及执行情况。

　　请保荐代表人说明：(1)对发行人境外子公司的销售收入及寄存于客户现场的存货所执行的核查程序及结果，包括对境外银行账户流水记录、主要客户采购系统数据、寄售产品对账记录等非一手证据是否采取必要措施验证其真实性；(2)对委托执行核查的境外审计机构及人员的胜任能力是否进行了必要的核查，利用境外审计机构的工作而得出的核查结论是否恰当。

　　请保荐代表人发表明确意见，包括是否已在充分考虑发行人各种销售模式对其报告期内经营成果的影响程度而对发行人的销售收入执行了充分、必要的核查程序，是否已充分考虑利用境外审计机构的工作而对核查结果的有效性所造成的影响。

　　2。请发行人代表说明，发行人是否存在对Andrew Andreou及其澳洲AMS团队存在重大依赖的情形，发行人是否计划或已经采取有效措施以避免在Andrew Andreou竞业禁止期满后澳洲AMS管理团队可能出现的变动，或减轻该等变动对澳洲AMS业绩的影响，包括但不限于向澳洲AMS派驻中方销售人员以直接掌握其客户及销售渠道。请保荐代表人发表明确意见。

　　3。请发行人代表基于实质重于形式的原则说明：(1)发行人与石化机械是否构成关联关系；发行人对石化机械是否构成业务依赖；发行人给予石化机械明显高于其他客户的信用期的原因及合理性，该等情形是否构成不当利益输送；(2)发行人与河北金特尔钻头有限公司是否构成关联关系，发行人与河北金特尔钻头有限公司是否形成业务依赖关系；(3)发行人研发投入重点领域。请保荐代表人发表明确意见。

　　需进一步落实事项

　　1。请发行人结合境内和境外市场的寄售、直销非寄售、经销等不同模式下的销售收入和毛利率情况，准确披露境内外各主要客户对发行人报告期内生产经营的影响，包括境外子公司团队在其中发挥的作用。请保荐人发表明确核查意见。

　　2。请保荐人充分考虑发行人各种销售模式对其报告期内经营成果的影响程度，说明对发行人的销售收入和寄售存货是否执行了充分、必要的核查程序。

　　今年IPO过会企业一览：

（文章来源：中国经济网）