《电鳗财经》 赵超/文

　　2020年12月30日，重庆银行股份有限公司(简称重庆银行，601963.SH)发布公告称，原定于2020年12月30日举行的网上路演推迟至2021年1月20日，原定于2020年12月31日进行的网上、网下申购将推迟至2021年1月21日。

　　《电鳗财经》注意到，重庆银行存在以贷吸存、以贷转存的违规行为。

　　此外，2018年3月27日，重庆银行被中国银监会重庆监管局罚款20万元，原因是未经任职资格核准而实际履职。《电鳗财经》注意到，重庆银行招股书显示，2018年1月至3月，重庆银行董事、监事、高管人员中，只有重庆银行董事长林军一人任职。

　　同时，重庆银行还存在违规处置不良贷款行为。

　　违规以贷转存

　　《电鳗财经》注意到，重庆银行存在多次以贷转存的违规行为。

　　早在2017年5月27日，重庆银行彭水支行因以贷转存，收到中国银监会黔江监管分局《行政处罚决定书》(黔江银监罚决字[2017]1号)，被罚款50万元。

　　2018年6月，银保监会和央行联合发布《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》(银保监办发〔2018〕48号)规定，商业银行应进一步规范吸收存款行为，不得采取以贷转存吸存：强制设定条款或协商约定将贷款资金转为存款;以存款作为审批和发放贷款的前提条件;向“空户”虚假放贷、虚假增存。

　　2019年11月22日，重庆银行延安分行，因以贷吸存，被中国银行保险监督管理委员会延安监管分局，处以30万元罚款。

　　2019年12月31日，重庆银行西安分行被中国银保监会陕西监管局行政处罚21万元，原因是以贷转存，贷款资金用于存单质押。

　　作为重庆银行最主要的资金来源，吸收存款保持较快增长，为重庆银行整体业务发展提供了重要的资金保障。2016年至2018年，重庆银行吸收存款金额分别为2295.94亿元、2387.05亿元、2563.94亿元。

　　公司存款、个人存款、其他存款、保证金存款是重庆银行存款的主要类型。

　　为何重庆银行存在多次以贷转存的违规行为?上述违规以贷吸存、以贷转存涉及金额为多少?

　　董事长疑违法履职

　　《电鳗财经》注意到，疑似重庆银行董事长林军存在未经任职资格核准而实际履职的违法行为。

　　《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条规定，银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任：(一)未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的;(二)拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的;(三)提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的;(四)未按照规定进行信息披露的;(五)严重违反审慎经营规则的。

　　2018年3月27日，重庆银行被重庆银监局罚款20万元，原因是未经任职资格核准而实际履职。

　　2018年3月9日，按照《银行业金融机构董事(理事)和高级管理人员任职资格管理办法》和《中国银行业监督管理委员会中资商业银行行政许可事项实施办法》规定，经重庆银监局审核，林军具备金融机构高级管理人员任职资格条件，核准其拟任重庆银行股份有限公司董事、董事长的任职资格。

　　《电鳗财经》注意到，重庆银行招股书显示，2018年1月至3月，重庆银行董事、监事、高级管理人员任职中，只有林军任职公司董事长、执行董事。

　　资料显示，1963年出生的林军，历任人民银行九龙坡区石坪桥分理处信贷员;中国工商银行重庆市分行办公室秘书、科员、副科长、科长、副处级秘书、副主任;人民银行重庆营管部办公室副主任，银行二处副处长;重庆银监局合作金融机构监管处处长;重庆市政府金融工作办公室副主任;重庆市国有资产监督管理委员会副主任、党委委员，监事会工作办公室主任、党委副书记。

　　2018年，重庆银行为何会存在在未经任职资格核准而实际履职的违法行为?上述未经任职资格核准而实际履职的人员，是否为重庆银行董事长林军?如不是林军，是哪位管理层?

　　不良贷款率下滑真相：违规处置不良贷款

　　虽然重庆银行IPO即将发行，但《电鳗财经》注意到，重庆银行存在违规处置不良贷款行为。

　　截至2020年6月30日、 2019年12月31日、 2018年12月31日和2017年12月31日，重庆银行的不良贷款率分别为1.24%、1.27%、1.36%和1.35%。

　　截至2018年12月31日，重庆银行正在履行的单笔贷款余额前十大的贷款合同中，与隆鑫控股有限公司的合同金额为6亿元，余额为5.54亿元，贷款期限为2016年7月29日-2019年7月28日。

　　隆鑫控股有限公司2020年6月份发布的公告称，2018年5月以来，公司出现资金流动性问题并陷入了债务危机。

　　截至2018年12月31日，重庆银行向关联方力帆实业(集团)股份有限公司(简称力帆股份)发放贷款余额为4.8亿元。2020年6月29日，力帆股份收到重庆市第五中级人民法院(以下简称“法院”)送达编号为“(2020)渝05破申327号”的《通知书》(以下简称“《通知书》”)。《通知书》称，债权人嘉利建桥以公司不能清偿到期债务，明显缺乏清偿能力，但仍具有重整价值为由，向法院申请对公司进行重整。

　　截至2019年12月31日，力帆集团和隆鑫集团在重庆银行的贷款余额分别为17.43亿元和11.54亿元，该行结合债委会决议和大部分债权银行的统一做法对两家企业的贷款五级分类维持正常，同时，出于谨慎考虑，该行已对两家企业贷款风险敞口计提了足额拨备，综合计提比例分别为38.92%和29.56%。

　　2020年8月11日，法院裁定受理了力帆控股的重整申请，重庆银行于2020年6月末对力帆集团的贷款减值准备综合计提比例增加至41.00%。考虑疫情对相关资产市值及重组方案推进的影响，重庆银行于2020年6月末对隆鑫集团的贷款减值准备综合计提比例增加至50.11%。

　　不良贷款率下滑的背后，是重庆银行违规处置不良贷款。

　　《电鳗财经》注意到，在重庆银监局下发的《现场检查意见书》(渝银监发[2016]68号)中，重庆银行存在贷款核销不规范，包括违反同业业务专营规定，通过同业方式转让不良贷款不合规，资产质量反映不真实。

　　2017年4月14日，重庆银行成都分行，因虚假转让债权，违规处置不良贷款，被中国银监会四川监管局罚款30万元。

　　针对上述问题，《电鳗财经》向重庆银行求证，截至发稿，尚未收到回复。