证监会：部分注册会计师存在违规买卖股票行为
　　4月15日，证监会新闻发言人邓舸表示，2015年证监会对审计机构、评估机构进行了专项检查，检查发现，审计、评估机构在内部治理和项目执业质量等方面总体上有所改善，但仍然存在一些问题。具体问题包括如在独立性方面，仍存在部分注册会计师未遵循独立性要求违规买卖股票的现象。此外，对部分执业质量存在较严重问题、涉嫌违反证券法规的审计、评估机构，证监会已启动稽查（调查）程序。

　　2015年，证监会统一组织对7家审计机构、3家评估机构进行了全面检查，对9家审计机构、4家评估机构进行了专项检查，累计抽查123个执业项目。此外，各证监局结合辖区情况，对29家审计机构、23家评估机构的162个执业项目自主开展了现场检查。

　　根据检查情况，证监会对相关审计、评估机构的38人次签字注册会计师、27人次签字资产评估师采取了相应的行政监管措施，并记入诚信档案。各证监局根据检查情况，对8家审计机构及52人次注册会计师、7家评估机构及12人次资产评估师采取了行政监管措施并记入诚信档案。( 证.券.日.报 左.永.刚.)

　　证监会：部分证券期货机构对异常交易监控不到位
　　今年证监会将继续加大事中事后监管力度，做好现场检查工作，发现违法违规行为将依法处理
　　4月15日，证监会通报了对25家证券期货经营机构进行了年度专项现场检查结果。证监会新闻发言人邓舸透露，2016年证监会将继续加大事中事后监管力度，做好现场检查工作，发现违法违规行为将依法处理。

　　据邓舸介绍，总体上看，25家证券期货经营机构合规、风险管理及客户适当性管理等各项制度健全，公司经营稳健，各项运行机制有效，客户合法权益得到保护。但检查中也发现部分公司在以下方面存在违规：一是公司内部的基金投研、异常交易监控等制度执行不到位；二是对部分客户未严格执行客户适当性评估要求；三是个别公司在开展投资咨询业务过程中有误导性陈述；四是部分基金销售人员未取得基金销售业务资格；五是个别资产管理产品投资运作违反证监会规定及基金业协会“八条底线”要求。

　　根据其违规情形不同，证监会拟采取以下措施：拟对宝盈基金管理有限公司暂停公募基金产品注册申请3个月的行政监管措施；拟对民生加银资产管理有限公司等3家基金子公司采取责令改正并暂停特定客户资产管理计划备案3个月的行政监管措施；拟对黑龙江省容维投资顾问有限责任公司采取责令改正并暂停新增客户3个月的行政监管措施；对其他8家情节较轻的公司，拟采取责令改正或责令增加内部合规检查次数的行政监管措施。

　　邓舸表示，检查还发现部分证券期货经营机构存在一些违反自律管理的问题，证监会将分别移交中国证券业协会、中国证券投资基金业协会、中国期货业协会采取自律惩戒措施。“证券期货经营机构应当不断强化合规管理和风险控制工作，对自身存在的违规问题、不规范问题，深入查找原因，认真整改。”（媒体左永刚）

　　14家审计评估机构领证监会罚单
　　昨日，证监会新闻发言人邓舸通报了证监会2015年度审计、评估机构检查处理情况。他指出，检查发现，审计、评估机构在内部治理和项目执业质量等方面总体上有所改善，但仍然存在一些问题，14家相关机构领证监会“罚单”。

　　据了解，为切实加强对从事证券期货相关业务的审计、评估机构的监管，充分发挥现场检查在督促审计、评估机构完善质量控制体系、提升执业质量等方面的作用，2015年，证监会统一组织对7家审计机构、3家评估机构进行了全面检查，对9家审计机构、4家评估机构进行了专项检查，累计抽查123个执业项目。此外，各证监局结合辖区情况，对29家审计机构、23家评估机构的162个执业项目自主开展了现场检查。

　　邓舸介绍，审计机构主要存在多项问题。在内部管理方面，部分审计机构内部管理薄弱，未实现总分所一体化管理，质量控制体系不健全，质量控制部门人员力量薄弱，部分执业项目的质量控制复核工作流于形式。在独立性方面，仍存在部分注册会计师未遵循独立性要求违规买卖股票的现象。在项目执业质量方面，部分审计机构未贯彻风险导向审计理念，存在风险评估与后续实质性程序不匹配，控制测试程序流于形式，函证、监盘、分析程序等关键审计程序执行不到位，与收入、存货、关联交易等相关的重要实质性审计程序缺失，审计工作底稿记录不完整等问题，政府补助、循环贸易等领域的审计程序缺失、审计证据不足的问题较为突出。

　　评估机构存在的问题主要包括，部分评估项目关键评估参数的选取缺乏合理依据，关键评估假设或参数与现实情况明显不符且无法提供合理解释，评估过程存在明显专业、计算、逻辑或引用错误，选取的可比公司明显缺乏可比性，评估方法选取不恰当、理由不充分，评估报告和评估说明未充分披露与评估结论相关的重大事项。其中，未对委托方、评估对象提供的评估资料进行独立分析、调查与判断，直接以此为依据进行评估测算的问题较为普遍。

　　根据检查情况，证监会对大华会计师事务所、中勤万信会计师事务所、立信会计师事务所、利安达会计师事务所、天职国际会计师事务所、四川华信（集团）会计师事务所、银信资产评估有限公司、江苏银信资产评估房地产估价有限公司、中和资产评估有限公司、坤元资产评估有限公司采取了出具警示函的行政监管措施；对众华会计师事务所采取了责令改正的行政监管措施；对广东正中珠江会计师事务所、华普天健会计师事务所、深圳德正信国际资产评估有限公司采取了监管谈话的行政监管措施；对上述审计、评估机构的38人次签字注册会计师、27人次签字资产评估师采取了相应的行政监管措施，并记入诚信档案。各证监局根据检查情况，对8家审计机构及52人次注册会计师、7家评估机构及12人次资产评估师采取了行政监管措施并记入诚信档案。此外，对部分执业质量存在较严重问题、涉嫌违反证券法规的审计、评估机构，证监会已启动稽查（调查）程序。

　　邓舸表示，今后证监会将结合资本市场改革要求，继续加强对从事证券服务业务审计、评估机构的监管，不断强化审计、评估机构的把关责任，以现场检查为抓手完善事中事后监管体系，创新监管方式，加大执法力度，推进监管转型，提高监管效能。通过督促审计、评估机构规范执业，进一步提高资本市场会计信息质量，保护投资者合法权益。（.证.券.时.报.网.程.丹.辛.自.强）

　　证监会对2宗案件作出行政处罚
　　证监会新闻发言人邓舸昨日通报，近期，证监会对两宗案件作出行政处罚，包括1宗信息披露违法案、1宗内幕交易案。

　　在1宗信息披露违法案中，上海精熙投资发展中心、夏宁、王征、王顺兴、朱婧（夏宁、王征、王顺兴均为精熙投资合伙人，朱婧为王征配偶）为一致行动人，于2013年8月8日至11月28日期间通过控制的17个账户买入“易联众(300096)”，有11个交易日合计持有“易联众”占公司已发行股份比例超过5%，夏宁等5个主体均未按规定予以公告。精熙投资、夏宁、王征、王顺兴、朱婧未按规定履行信息披露义务，违反了《证券法》第86条第1款规定，依据《证券法》第193条第2款规定，证监会决定责令精熙投资、夏宁、王征、王顺兴、朱婧改正，给予警告，并分别处以30万元罚款；对精熙投资直接负责的主管人员夏宁、王征、王顺兴分别处以10万元罚款。

　　在1宗内幕交易案中，李正雪作为广东东莞宏远工业区股份有限公司重组的中间介绍人直接参与了重组谈判事宜，知悉内幕信息，在内幕信息敏感期内，李正雪使用4个账户交易“粤宏远A”。王强彬与知悉粤宏远重组信息的王某东关系密切，在内幕信息敏感期内陆续买入“粤宏远A”约100万股。上述行为违反了《证券法》第73条及第76条第1款规定，构成内幕交易，依据《证券法》第202条规定，证监会决定对李正雪处以顶格罚款60万元，对王强彬处以40万元罚款。

　　邓舸强调，上述行为违反了证券法律法规，扰乱了市场秩序，必须坚决予以打击。证监会将持续对信息披露违法违规、内幕交易等各类违法违规行为保持高压态势，实施有针对性的打击，保护投资者合法权益，维护公开、公平、公正的市场秩序。（证.券.时.报.网.曾.福.斌.）
　　
　　

　　上交所本周调查121起证券异常交易行为
　　上交所对证券异常交易行为的调查日趋频繁。媒体记者4月15日获悉，本周，上交所共对121起证券异常交易行为进行调查，共涉及证券87只、证券账户201个、证券公司62家，共出具书面警示函114份，针对投资者实施盘中暂停账户交易16次，并上报证监会9起涉嫌违法违规案件线索。

　　与此同时，本周，上交所公司监管部门共发送日常监管函18份，其中监管问询类函件12份，监管工作类函件6份；通过事中事后监管，要求上市公司披露补充、更正类公告32份。针对信息披露违规行为，采取监管关注措施2单，采取纪律处分措施1单。同时，加大信息披露和股价异常的联动监管，针对公司披露敏感信息或股价明显异常的，提请启动内幕交易、异常交易核查7单。

　　此外，媒体记者注意到，本周，上交所还对8家公司采取了监管措施，其中，有1家公司即被监管关注有被通报批评，1家公司被监管关注，剩余的6家公司都被出具了监管工作函。

　　既被监管关注又被通报批评的这家公司，存在的问题包括重大事项未按分阶段披露原则披露，公司股票长期停牌理由不充分，公告披露内容缺乏事实基础。

　　据上交所介绍，在该公司股票停牌期间，上交所上市公司监管一部先后向公司发出2份监管工作函、1份问询函，约见公司相关负责人进行谈话，多次督促公司及时披露重大事项的进展情况并尽早办理复牌，但公司在停牌期间披露的12份进展公告中均称，控股股东“正在筹划涉及本公司的重大事项”，“目前该事项正在筹划过程中，尚存在不确定性”。公司上述进展公告的内容完全相同，也未按照上交所相关规定和工作要求明确重大事项的具体内容和预计复牌时间，直至12月9日公司复牌时才披露所涉及重大事项的内容为集团层面的股权划转，期间停牌长达3个半月。

　　另外，该公司于2015年12月9日披露的复牌公告中，称此次整合有利于公司“积极拓展智慧城市、海绵城市、美丽乡村建设，拓展先进制造与3D打印、互联网+等”，涉及了多项市场关注的新兴业务，但未披露公司相关业务筹划、准备和开展的具体情况，也未提供相关事实依据。公司公告缺乏事实基础，也未能充分揭示可能存在的风险。(.证.券.日.报 朱.宝.琛.)
　　

　　12家公司因违规被交易所监管 明知故犯多为套现
　　当上市公司董监高买卖自家股份碰上年报披露敏感期，一不小心就会踩到地雷。正值年报密集披露期，多家上市公司因违规交易股票收到交易所的监管函。市场人士认为，上市公司董监高之所以频频踩雷，不了解条例或许只是少数，更多的则是这些相关人士提前知晓一些对公司股价有影响的消息而提前跑路。
　　日前深交所网站一天内公布了4家上市公司董监高或其配偶在窗口期违规交易的监管函。其中，3家公司因为董监高配偶窗口期违规买卖股票而踩雷。

　　四家公司踩雷
　　江南化工(002226)拟定于4月16日披露2015年年报，公司监事蒙群英的配偶夏智厚在公司年度报告公告前30日内，于4月7日买入公司股票1000股，交易金额1.04万元。深交所认为，夏智厚的行为违反了交易所规定，蒙群英作为公司监事，未能勤勉尽责督促配偶合规买卖公司股票，违反了交易所相关规定。

　　葵花药业(002737)定于4月15日披露2015年年报，公司董事吴淑华的配偶王晓东于4月11日卖出公司股票10万股，涉及金额375万元，王晓东及吴淑华均违反了相关规定。

　　卫士通(002268)2016年一季报预约披露日期为4月30日，公司证券事务代表刘志惠的配偶李小波于4月8日买入公司股票1500股，交易金额为55060元，同样违反交易所规定。

　　此外，炼石有色(000697)公告称，公司独立董事赵更申，于4月12日买入炼石有色股票6000股，成交金额15.74万元，违反相关规定。

　　虽然《证券法》规定董监高6个月内短线交易的收益需要归入上市公司，但对于董监高在窗口期交易的收益处理，尚无明确规定，使得不少董监高屡触窗口期交易红线。

　　明知故犯多为套现
　　有分析人士表示，许多董监高资金并不清楚自己的减持行为是否违反了之前出台的条例，不过董监高肯定对公司业绩了如指掌，不能排除这些相关人士提前知晓一些对公司股价有影响的消息。

　　例如今年3月1日，艾迪西(002468)发布的简式权益变动书披露了公司持股5%以上的股东杜桂林自1月18日至2月25日期间共减持公司股份6.51%。同日，杜桂林便受到深交所发出的监管函，称杜桂林在减持股份比例达到5%时未履行公告义务。

　　有投资者注意到，艾迪西在去年12月公布了拟作价169亿元置入申通快递资产，同时整体置出原有资产的方案。在艾迪西复牌后连续多日涨停，自去年12月14日至今年1月5日，短短半月连录12个涨停板，涨幅高达245.3%，而杜桂林的减持就发生在艾迪西多日涨停之后。

　　不过也有市场人士表示，在涉及定期报告披露窗口期或重要事项披露时间点，不乏上市公司高管违规套现，但是后续监管层对上市公司董监高违规减持的惩戒力度也会逐步加大。

　　证监会对粤宏远宝盈基金等多家机构处罚
　　证监会新闻发言人邓舸15日表示，证监会近期对2宗案件作出行政处罚，包括1宗信息披露违法案、1宗内部交易案，涉及易联众(300096)、粤宏远A等上市公司。其中，广东东莞宏远重组过程中，有投资者使用多个账户交易粤宏远A，证监会决定予以处罚。

　　昨天证监会还通报了近期证券期货经营机构年度专项检查情况。检查中发现，部分证券期货经营机构存在如下问题：一是公司内部基金投研，异常交易监控落实不到位；二是对部分客户未严格执行适当性管理；三是开展业务有误导性陈述；四是基金销售业务人员未取得基金销售资格；五是部分资管机构存在问题。

　　证监会拟对宝盈基金管理有限公司暂停公募基金产品注册申请三个月的行政监管措施；拟对民生加银资产管理有限公司等3家基金子公司采取责令改正并暂停特定客户资产管理计划备案3个月的行政监管措施；拟对黑龙江省容维投资顾问有限责任公司采取责令改正并暂停新增客户3个月的行政监管措施；对其他8家情节较轻的公司，拟采取责令改正或责令增加内部合规检查次数的行政监管措施。

　　证监会检查还发现部分证券期货经营机构存在一些违反自律监管规则的情况，将责令证券业协会、基金业协会采取自律监管措施。

　　此外，证监会还对大华会计师事务所、中勤万信会计师事务所等在内的14家审计评估机构采取行政监管措施。

　　上交所对121起异常交易行为进行调查
　　上交所昨天发布沪市市场运行情况。本周，上交所公司监管部门共发送日常监管函18份，其中监管问询类函件12份，监管工作类函件6份;通过事中事后监管，要求上市公司披露补充、更正类公告32份。针对信息披露违规行为，采取监管关注措施2单，采取纪律处分措施1单。同时，加大信息披露和股价异常的联动监管，针对公司披露敏感信息或股价明显异常的，提请启动内幕交易、异常交易核查7单。

　　本周上交所共对121起证券异常交易行为进行调查，涉及证券87只、证券账户201个、证券公司62家，共出具书面警示函114份，针对投资者实施盘中暂停账户交易16次，并上报证监会9起涉嫌违法违规案件线索。

　　今年以来有12家公司因违规被交易所监管
　　今年以来，交易所对上市公司股东及董监高违规减持的行为极为重视。记者统计发现，除了以上公司外，今年以来已有12家公司因违规交易股票遭到交易所监管。包括抢了年报头彩，身披10转25高送转光环的财信发展，因为董监高在敏感期减持公司股份而被监管。此外，天华超净(300390)、怡亚通(002183)、山东地矿(000409)、宝莫股份(002476)、正虹科技(000702)、濮耐股份(002225)也由于违规减持行为引发监管层关注。 （广州日报）