因关联方违规占用上市公司巨额资金，上市仅1年左右的宏磊股份(002647)日前遭证监会通报并采取监管措施。根据相关公告，去年宏磊股份累计向同一实际控制人旗下的公司转移资金4.74亿元，占其期末其他应收款的八成。

　　加之去年度、今年一季度净利润分别同比剧降63%、32%，宏磊股份昨日盘中跌停，收盘跌近8%，报收于7.62元。

　　为解关联方资金燃眉之急宏磊股份违规提供4.74亿

　　日前，证监会新闻发言人在媒体通气会上通报了宏磊股份违规的问题，指出浙江证监局在2012年年报监管过程中，发现宏磊股份财务数据存在异常。通过初步调查，监管局发现，宏磊股份关联方浙江宏磊控股集团有限公司(下称“宏磊集团”)通过其子公司直接转移上市公司应收票据的形式，占用上市公司资金约4.74亿元(其中含占用利息约1121万元)。

　　宏磊股份4月27日披露的年报，已遭天健会计所出具了带强调事项段无保留意见的《审计报告》，公司股票可能被实行其他风险警示。

　　据会计所出示的专项说明显示，宏磊集团及其子公司因涉及为相关公司承担担保连带责任而代偿了巨额银行债务。受该类事件影响，相关银行收紧了对外的信贷融资额度，直接影响了宏磊集团。加之宏磊集团所经营的房地产开发业务受到房地产调控的持续影响，关联企业的资金存在燃眉之急。在此之下，宏磊股份通过铜材交易平台从事铜材贸易业务，以票据形式进行了筹融资。宏磊股份收到的应收票据大部分由宏磊集团等关联企业领取使用。

　　据宏磊股份年报显示，截至去年末，公司的其他应收款高达5.78亿元，较年初的158.96万元暴增363倍。而这主要因公司将由宏磊集团等关联方占用的资金及利息合计4.74亿元列入该项目反映，占比高达约八成。与此同时，公司去年末的应付票据则达8.50亿元，较期初的4.33亿元激增近一倍。期末宏磊股份的资产负债率已攀升至60.42%，同比增近10个百分点。

　　据宏磊股份4月25日收到的浙江证监局《关于对浙江宏磊铜业股份有限公司采取责令改正措施的决定》显示，浙江证监局要求宏磊股份立即停止上述违法违规行为，并向关联方追索被占用的资金和占用期间利息。

　　家族企业频曝内控风险

　　实际控制人承诺成空文

　　事实上，宏磊股份此次违规，暴露的是其作为家族企业下的内控风险。

　　“近些年监管层加大对关联交易的监管后，这类违规关联交易已不多见。”一位业内人士表示，从宏磊股份的违规事实看，公司主观违规的迹象更为明显。而之所以上市公司沦为关联方的腾挪资金的工具，与其家族控制的属性不无关系。

　　公开资料显示，宏磊股份于2011年12月28日登陆中小板，保荐人为民族证券。上市后，公司实际控制人戚建萍等一致行动人控制着公司64.6%的股份，而戚建萍控制的宏磊集团则主营房地产行业，构成宏磊股份的关联方。早在宏磊股份上市前，便曾有媒体质疑公司的上市存在巨大内控风险。

　　据彼时媒体的报道称，以宏磊集团为核心的宏磊系企业，债务总额高达25亿元之巨，其中包括大量民间借款。宏磊股份过会前，宏磊集团甚至出现因债主逼债而一度濒临绝境，直至前者IPO闯关成功，宏磊集团的债务危机方暂告缓解。但这却引发了市场担忧宏磊股份上市后，会否被宏磊集团等关联方违规占用资金。新快报记者注意到，在宏磊股份的招股书中，戚建萍曾于2011年2月10日明确承诺：“不以任何方式直接或通过其关联方间接占用宏磊股份资金……导致宏磊股份被相关主管部门处罚造成损失的，由其本人承担连带责任。”

　　如今看来，彼时市场的担忧不无道理，而戚建萍的承诺更宛若一纸空文。

　　更应引起注意的，则是藏于台面下的内控风险。去年7月，宏磊股份曾发布公告，以9576万元收购戚建萍所控制的宏磊房地产所持诸暨宏润小额贷款有限公司(下称“宏润小贷”)14%的股权，此笔交易的评估增值率高达33%，远超同类小贷公司股权交易的估值水平。主营铜行业的宏磊股份，高溢价接盘关联方所控制的小贷公司，此举亦被市场质疑为向实际控制人利益输送。

　　上市后股价长期走弱

　　总市值累计蒸发逾8亿

　　一手向实际控制人方面频献“殷勤”，一手却在主营上递交出极不乐观的业绩，上市仅在一年左右的宏磊股份，披露的去年年报、今年一季报同比业绩已双双大幅下滑。

　　据披露，宏磊股份去年度实现的净利润仅为3162万元，同比剧降62.71%；扣除非经常性损益后的净利润则更为不堪入目，同比降幅已达76.21%。根据年报数据计算，实际上公司在去年四季度已经出现了亏损，净利润为-1259.33万元。今年一季度，公司实现净利润1151.58万元，同比再降32.43%。而在其上市前的2010年，公司净利润为7929万元，同比增幅为98%。

　　惨淡的业绩之下，宏磊股份的股价自上市后便长期走弱，不仅上市首日即宣告破发，去年配售机构解禁后更一直处于下跌通道，自2012年中报起至今，该股前十大流通股东中始终无机构资金入场。

　　昨日，该股携证监会处罚及去年年报、今年一季报复牌，开市即放量重挫近6%，此后更一度触及跌停，至收盘时，该股跌7.64%，报收于7.62元，距其发行价12.80元已跌去41%。即便如此，昨日龙虎榜中仍有一家机构单边卖出64.69万元。

　　截至昨日，宏磊股份上市以来的总市值则累计“蒸发”8.75亿元。形成对比的是，公司IPO时从A股市场募得约5.5亿元。

　　(陈永洲) 来源新快报)