湘财证券

　　维持“买入”评级 目标价18-20元

　　此次税务争议结果仍存在一定的不确定性，但费率平稳、优势地位和深水战略将保证公司中长期发展。小幅下调公司今明两年的盈利预测，预计2012-2014年每股收益为1.01元、1.17元和1.40元，维持“买入”投资评级，12个月目标价调整为18-20元。风险提示：海上油气钻探风险；国际原油价格波动；南海局势等。

　　中信证券

　　维持“买入”评级

　　本次税务争议持续数年，起因系挪威税法变更。由于税务争议向着不利于公司的方面发展，下调公司2012-2014年盈利预测至0.90元、1.12元、1.44元。考虑到即便是最悲观的情况，公司2013年估值水平仍然处于同行业均值的低限，此次事件对公司的影响是一次性的，且税费补缴金额存在减少的可能性，继续维持公司“买入”投资评级。